长实：石油化工的财务共享转型实践

客户概述

长庆实业集团有限公司（以下简称“长实集团”）位于陕西省西安市，主要从事石油勘探开发、油田技术服务、油田工程建设与安装、公路道桥工程、送变电工程、物业管理、汽车租赁、维修及服务、酒店管理等业务。

公司机关现设1室8科，分别为：总经理办公室(党委办公室)、生产运行科、计划科、财务资产科、人事科、质量安全环保科、企管法规科(内控与风险管理科)、党委宣传科(企业文化科)、审计监察科。

机关附属部门7个：事务管理站、物资采办站、数字化与科技信息中心、保卫科(人民武装部)、资料档案室、交通服务队、巡查督导办公室。

基层单位12个，分别为：五蛟西采油作业区、小河采油作业区、大梁湾采油作业区、镰刀湾采油作业区、葫芦河试采作业区、长实产能建设项目组、长实石油合作开发项目经理部、地质工艺研究所、陕西长实建设工程有限公司、西安长达物业有限责任公司（含西安丽人科技有限责任公司、长庆石油勘探局第一招待所）、西安长源工业发展有限公司、名都酒店监督部。

业务挑战

第一，自2014年下半年以来，受国际原油结算价格持续低迷等一系列因素的影响，长实集团做为以原油生产为主营业务的石油企业，面临着严重的资金困局，生产经营举步维艰，企业形势异常严峻。

第二，加强合规管理，强化现代企业制度建设，提升企业内部管理，以长实集团整体效益提升为核心，以中长期发展规划为导向，以年度经营业绩目标为约束，形成集计划、预算、实施为一体的全员、全过程、全要素控制体系，是促进企业持续、有效、稳步、协调发展的必经之路。

第三，随着现阶段人工成本、自然资源成本、环境成本的大幅度上升，同时伴随着科学技术的飞速发展和进步，多种因素的叠加，促使企业经济生产的总成本大幅度攀升。

在此背景下，长实集团如何逐步形成科学的经管财务管理新架构，如何不断转变经营和财务管理职能，如何以更加积极的态度应对经营环境及管理变革，充分发挥经营财务管理职能，实现“精细管理、提质增效”目标，显得尤为重要，迫切需要一套行之有效的管理工具和平台。

解决方案

以“精细管理、提质增效”为中心，以“改革创新、谋求发展”为工作主线，以提高长实集团管理水平为目的，依托已有的管理优势，结合公司中长期远景规划，适应公司发展的新要求，开展以“大平台、大经营、大预算、大财务”为主要内容的管理体系建设，为公司稳健可持续发展提供支撑和保障。

1、大平台：构建集团经营财务平台

2、大经营：日常业务的信息化及与财务的一体化

3、大预算：涵盖生产经营活动预算体系

4、大财务：财务人员集中管理，财务核算型向管理型转变。

业务、财务一体化衔接

业务流程由原来的“独立、平行运行”，完成了向“业务、财务一体化衔接”的转变。原来预算管理、产能建设、生产运行、油田开发、物资等业务流程与财务管理流程各自独立运行或手工运行，现在已完成各系统的开发和标准化，业务和财务系统的联网衔接，实现预算、业务、核算环节的相互控制。

搭建涵盖全员、全业务、全过程的预算体系

预算管理由原来的“手工预算体系”，完成了向“全面预算过程管理体系”的转变。原来使用手工进行预算编制、控制和分析，数据分散，汇总分析和控制环节滞后。现在统一预算基础资料和预算模版体系，实现了信息化下预算编制、预算上报、预算审批、预算汇总、预算的调整和分析，将各业务模块与预算链接控制，达到了预算的事前编制、事中控制和事后分析。

客户价值

1、管理模式由原来的“分散、自我管理”，完成了向“一体化、规范化、标准化”的转变。

2、业务流程由原来的“独立、平行运行”，完成了向“业务、财务一体化衔接”的转变。

3、业务和财务数据由原来的“分、散、杂”，完成了向“互联互通、实时共享和集中管理”的转变。

4、日常工作审批由原来被动适应型，完成了向主动管理型转变。